Análisis de flujo de caja para propietarios de pequeñas empresas

Una definición de análisis de flujo de caja para propietarios de pequeñas empresas, incluyendo ejemplos de estados de flujo de caja y soluciones para problemas de flujo de caja.

Análisis de flujo de caja para propietarios de pequeñas empresas

Por qué todos los propietarios de negocios necesitan un análisis de flujo de caja

Definición:

El flujo de efectivo es esencialmente el movimiento de dinero que entra y sale de su negocio; es el ciclo de entradas y salidas de efectivo lo que determina la solvencia de su negocio. La mala gestión del flujo de caja es la causa del 82% de las quiebras de empresas, según un estudio realizado por Jessie Hagen, del U.S. Bank, por lo que un control adecuado del flujo de caja es fundamental.

El análisis del flujo de efectivo es el estudio del ciclo de las entradas y salidas de efectivo de su negocio, con el propósito de mantener un flujo de efectivo adecuado para su negocio, y para proporcionar la base para la gestión del flujo de efectivo.

¿Cómo se realiza el análisis de flujo de caja?

El análisis del flujo de caja implica examinar los componentes de su empresa que afectan al flujo de caja, como las cuentas por cobrar, el inventario, las cuentas por pagar y las condiciones de crédito. Al realizar un análisis de flujo de caja en estos componentes separados, podrá identificar más fácilmente los problemas de flujo de caja y encontrar maneras de mejorar su flujo de caja.

Una manera rápida y fácil de realizar un análisis de flujo de caja es comparar el total de compras no pagadas con el total de ventas a pagar al final de cada mes. Si el total de compras no pagadas es mayor que el total de las ventas debidas, tendrá que gastar más dinero del que recibe en el mes siguiente, lo que indica un posible problema de flujo de caja.

Ejemplos de la importancia del análisis de flujo de caja

El análisis del flujo de caja es particularmente importante para negocios de nueva creación o negocios en rápida expansión, donde el aumento de los gastos de capital, el aumento de los costos de mano de obra, la compra de nuevos equipos y el aumento del inventario requieren grandes salidas de efectivo, mientras que al mismo tiempo las ventas se encuentran en una fase de crecimiento y los flujos de entrada de efectivo tienden a rezagarse (ver 8 Fuentes de dinero para la puesta en marcha de un negocio y Cómo obtener un préstamo para pequeñas empresas).

El seguimiento del flujo de caja también es importante para las empresas de temporada, como los minoristas que hacen la mayor parte de sus negocios durante las vacaciones, o para las empresas que dependen de las condiciones meteorológicas, como las de jardinería o construcción.

Resolución de problemas de flujo de efectivo

A veces los problemas de flujo de caja son simplemente el resultado de malas prácticas contables.

Muchos contratistas autónomos están demasiado ocupados con sus actividades comerciales cotidianas para mantener sus libros al día y tienden a atrasarse en el pago de las facturas y la facturación y/o en el cobro de los pagos de los clientes. Un remedio obvio para la mayoría de las empresas es utilizar un software de contabilidad (que puede generar facturas, pagarlas y generar estados de flujo de caja e informes de cuentas por cobrar). Otra solución es contratar a un contador.

Si el problema de flujo de caja es temporal, muchas pequeñas empresas utilizan líneas de crédito o préstamos temporales.

Ejemplo de estados de flujo de caja

Los estados de flujo de caja simples anuales, trimestrales y mensuales: los presupuestos pueden demostrar problemas de flujo de caja existentes o potenciales. Como se demuestra en los siguientes estados de flujo de caja para un negocio ficticio de jardinería, la caída estacional de los ingresos puede resultar en un flujo de caja negativo:

Servicios de jardinería $20,000 $21,000 $23,500 $23,500 $23,000 $15,000 $17,500 $18,000 $18,000 $75,000 $80,500 $82,500 $84,000 Gastos en efectivo Salarios $37,000 $39,000 $40,000 $41,000 $41,000 $41,000 Costos de capital (compras de equipo) $5,000 $1000 $300 $500 Mantenimiento y reparación $2,400 $2,000 $2,900 $2,900 $2,000 Publicidad $500 $300 $300 $300 $300 Seguro $1500 $1600 $1600 $1700 Total de gastos en efectivo $46,400$43,900$45,100$45,500 Flujo de efectivo neto $28,600$36,600$37,400$38,500

ABC Landscaping – Flujo de efectivo por trimestre – 2015Q1Q2Q3Q3Q4Servicios de paisajismo de entrada de efectivo $1,000 $19,000 $22,000 $7,000 Servicios de jardinería $500 $8,000 $8,500 $1,500 $1,500 Servicios de limpieza de ventanas $0 $8,500 $11,000 $1,000 $1,000 Total de entrada de efectivo$1,500$35,500$41,500$9,500Gastos en efectivo Salarios $700 $17,000 $18,000 $4,000 Costos de capital (compras de equipo) $0 $1,000 $300 $500 Mantenimiento y reparación $1,000 $500 $200 $200 $500 Publicidad $300 $100 $0 $0 $0 Seguro $0 $0 $0 $0 Total de gastos en efectivo$2,000$18,600$18,500$5,000Flujo de efectivo neto$500$16,900$23,000$4,500

También conocido como: Previsión de flujo de caja, proyección de flujo de caja.

Ejemplos: Hacer un análisis de flujo de caja de sus cuentas por cobrar le mostrará qué clientes son pagadores lentos.

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