Business Expense Canada – Reglas de Deducción de Impuestos de Negocios

¿Tiene un negocio canadiense? Aquí hay una lista útil de cada gasto comercial que puede utilizar como una deducción de impuestos con detalles sobre cómo reclamar ese gasto.

Reglas de deducción de impuestos y gastos comerciales de Canadá

Gastos comerciales y deducciones fiscales para las empresas canadienses

Esta es una lista general de los gastos de negocios deducibles para las pequeñas empresas canadienses. Haga clic en el enlace de gastos de negocios en la lista para ir a páginas con más información sobre el uso de ese gasto de negocios en particular como una deducción de impuestos en su impuesto sobre la renta canadiense.

Nota: Esta lista no es exhaustiva. Si el artículo que está pensando en usar como una deducción de impuestos comerciales no está en esta lista, eso no significa que no sea un gasto comercial legítimo. La Agencia Canadiense de Ingresos (CRA, por sus siglas en inglés) define un gasto comercial deducible como “cualquier gasto corriente razonable que usted pagó o tendrá que pagar para obtener ingresos comerciales”.

Gastos comunes del negocio

  • Honorarios contables y legales (relacionados con las actividades de la empresa)
  • Gastos de publicidad (ver también: 10 maneras económicas de promocionar su negocio)
  • Gastos de automóvil (uso comercial de los gastos de un vehículo y deducciones de la asignación para gastos de capital en la compra de un vehículo – vea ¿Qué gastos de vehículos de motor puede reclamar en el impuesto sobre la renta en Canadá? y ¿Cómo reclamar la asignación para gastos de capital (CCA, por sus siglas en inglés) en un vehículo comprado para uso comercial?)
  • Deudas incobrables (dinero que se le debe y que usted no puede cobrar)
  • Cargos bancarios
  • Impuestos y licencias comerciales
  • Tarifas de los proveedores de servicios de Cloud Computing
  • Tasas de agencia de cobros
  • Cuotas de conferencias y convenciones
  • Asesoramiento de expertos (honorarios de consultores, por ejemplo)
  • Gastos de intereses (sobre el dinero prestado para operar su negocio)
  • Gastos de seguro (para edificios, maquinaria o equipo)
  • Tarifas del Proveedor de Servicios de Internet (ISP) (para uso comercial)
  • Cuotas de membresía (para organizaciones relacionadas con la empresa, también incluye suscripciones a publicaciones relacionadas con la empresa)
  • Comidas y gastos de entretenimiento
  • Gastos de alquiler de oficinas
  • Gastos de material de oficina
  • Gastos de envío y mensajería (envío y entrega)
  • Primas del Plan Privado de Servicios de Salud (PHSP) – usted puede deducir las primas del PHSP que paga para asegurarse a sí mismo o a cualquier miembro de su familia, siempre y cuando participe activamente en su negocio y éste le proporcione más del 50% de sus ingresos totales.
  • Gastos de promoción
  • Impuestos sobre la propiedad
  • Gastos de reparación y mantenimiento
  • Salarios de los empleados – incluyendo los salarios de los miembros de la familia (emplear a miembros de la familia es una excelente manera de ahorrar en impuestos al dividir los ingresos). Tenga en cuenta que no puede pagar a los miembros de la familia un salario superior al que le pagaría a otra persona por hacer el trabajo.
  • Software de negocios (por ejemplo, suites de oficina y software de preparación de impuestos y contabilidad)
  • TeléfonoGastos de telecomunicaciones
  • Gastos de viaje
  • Servicios públicos

Gastos comerciales y deducciones fiscales, especialmente para las empresas basadas en el hogar

Tenga en cuenta que si está operando un negocio desde su hogar, debe separar la parte de los gastos del negocio de los gastos personales. Por ejemplo, usted no puede deducir todo el pago de la hipoteca de su casa o toda su factura de electricidad – usted puede deducir una porción basada en el porcentaje de su casa que se utiliza para fines comerciales.

Otras deducciones fiscales para empleados de nómina

  • Primas pagadas por el empleador por las contribuciones al Plan de Pensiones de Canadá o Québec
  • Seguro de Empleo
  • Compensación de Trabajadores
  • Planes de seguro de enfermedad, accidente, invalidez o ingresos

Créditos Fiscales

Además de las deducciones por gastos de negocios, existen varios créditos fiscales para los cuales su negocio puede calificar, incluyendo:

  • Créditos Fiscales por Investigación Científica y Desarrollo Experimental – si su negocio se dedica a la investigación y desarrollo científico que califica, usted puede ser elegible para un crédito fiscal.
  • Créditos Fiscales de Inversión – esto incluye créditos para la creación de empleo de aprendiz, inversiones en propiedades que califiquen, espacios de cuidado infantil, etc. (ver Créditos Fiscales de Inversión para Empresas Canadienses)

Deducciones de la Reserva para Costos de Capital

Cuando esté trabajando con gastos de negocios como deducciones de impuestos, también querrá saber acerca de las deducciones de la Compensación por Costo de Capital (CCA). La ACC le permite deducir el coste de la amortización de activos fijos como edificios, vehículos, equipos, muebles y maquinaria. Para más información sobre la CCA, véase:

  • 8 Estrategias tributarias para pequeñas empresas con el fin de reducir el impuesto sobre la renta en Canadá (Sección 5)
  • Cómo calcular la asignación para costes de capital (CCA)
  • Cómo reclamar los costos de CCA de vehículos motorizados

Guarde esos recibos

Cuando tenga dudas sobre un gasto, consulte con su contador

Como siempre, consulte con su contador o con la Agencia Canadiense de Ingresos si tiene dudas sobre el potencial de deducción de impuestos de un gasto comercial en particular. Ser demasiado agresivo al deducir los gastos es una manera segura de atraer la atención de la CRA. Esto es particularmente cierto en el caso de las empresas unipersonales y las empresas de construcción y servicios de alimentos (ver 10 banderas rojas que harán que su pequeña empresa canadiense sea auditada).

Expectativa Razonable de Ganancias

Para deducir los gastos, su empresa debe tener una “expectativa razonable de beneficio”, según la CRA. Usted no puede deducir los gastos del negocio por un período de tiempo indefinido sin que su negocio sea rentable.

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