¿Cómo reporto grandes transacciones en efectivo al IRS?

El IRS quiere saber si su negocio acepta pagos significativos en efectivo y espera que usted los reporte en reportes de transacciones en efectivo conocidos como Formulario 8300.

¿Cómo reporto grandes transacciones en efectivo al IRS?

Las transacciones en efectivo de más de $10,000 deben ser reportadas en el formulario 8300 del IRS.

El formulario 8300 del IRS es el resultado de la creciente preocupación del gobierno de los Estados Unidos por el lavado de dinero después de los eventos del 911. El lavado de dinero se refiere a la práctica de utilizar efectivo para transferir fondos de actividades ilegales a entidades legales, particularmente en apoyo al terrorismo.

La Ley Patriota de 2001 fue aprobada después de 911, ampliando las leyes vigentes en ese momento para combatir el terrorismo y otros actos ilegales. El cumplimiento de la Ley “proporciona información valiosa que puede detener a quienes evaden impuestos y a quienes se benefician del tráfico de drogas y otras actividades delictivas”, según el Servicio de Impuestos Internos.

Pero incluso antes de 911, el gobierno de Estados Unidos estaba preocupado por el lavado de dinero. La Ley de Control del Lavado de Dinero fue aprobada en 1986. La mayor parte de la legislación estaba dirigida a los bancos y otras instituciones financieras. Pero también se incluyó una disposición para supervisar las grandes transacciones en efectivo.

¿Quién debe presentar los informes sobre transacciones en efectivo?

Cualquier persona en un comercio o negocio que reciba $10,000 o más en efectivo en una sola transacción o en múltiples transacciones relacionadas debe reportar el recibo del dinero al IRS. “Negocio” se define como cualquier estructura legal, incluidas las empresas unipersonales y las corporaciones. Los patrimonios, fideicomisos y asociaciones también están sujetos a la Ley Patriota.

El formulario de informe es el Formulario 8300.

¿Cuándo se requiere el Formulario 8300?

Formulario 8300 – Reporte de Pago en Efectivo Más de $10,000 deben ser presentados al IRS como notificación de todos los pagos en efectivo recibidos por su negocio en esta cantidad o más. El efectivo se define como monedas o moneda. No incluye cheques personales, ni cheques de caja, giros bancarios, cheques de viajero ni giros postales con montos nominales de $10,000 o más.

Las instituciones financieras presentan el Informe FinCEN 112 cuando estos instrumentos se compran con moneda, lo que hace que el Formulario 8300 sea redundante. El formulario 8300 se requiere cuando su valor nominal es menor de $10,000 pero la transacción total es mayor de $10,000 y el saldo se paga en efectivo.

Estas transacciones a menudo ocurren en ciertos negocios, incluyendo aquellos que venden joyas, muebles, embarcaciones, aviones, automóviles, bienes raíces y seguros. Es probable que los prestamistas se encuentren con situaciones que requieran el Formulario 8300, al igual que los abogados y las agencias de viajes.

Siga esta lista de verificación para determinar si usted debe reportarse:

  • Ha realizado una sola transacción de al menos $10,000 o transacciones relacionadas por un total de $10,000 o más.
  • Todo o parte del pago se hizo en efectivo.
  • El pago se recibió en una suma global o en cuotas pagaderas en el plazo de un año. Si el pago se realiza en cuotas hacia la misma transacción, use la cantidad total, no las cantidades de las cuotas individuales.
  • El dinero fue recibido del mismo comprador o agente.
  • El dinero se recibió como parte de una sola transacción o transacciones relacionadas, por ejemplo, si usted reserva tanto pasajes aéreos como alojamiento en hotel para un solo cliente como profesional de viajes y él paga por ellos por separado.

Instrucciones para el Formulario 8300

Debe proporcionar el número de identificación del contribuyente o el número de Seguro Social de la persona de quien recibió el dinero en efectivo y presentar el Formulario 8300 dentro de los 15 días siguientes a la recepción del pago. Si el día 15 cae en un fin de semana o en un día feriado legal, tiene hasta el siguiente día hábil. Usted puede transmitir el formulario electrónicamente o enviarlo al IRS al Detroit Computing Center, P.O. Box 32621, Detroit, MI 48232.

Si sospecha de la transacción por cualquier razón, no tiene que esperar para presentar el Formulario 8300. Reporte sus inquietudes a la División de Investigación Criminal del IRS tan pronto como sea posible.

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