Impuesto canadiense sobre la renta para autónomos

¿Trabaja por cuenta propia fuera de su empleo regular en Canadá? Entonces has empezado un negocio. Así es como el trabajo por cuenta propia afecta tus impuestos.

Impuesto canadiense sobre la renta para autónomos

Respuestas a las preguntas sobre el impuesto canadiense sobre la renta para autónomos

Comenzar un pequeño negocio no siempre es algo que la gente planea hacer; a veces toman trabajo ocasional a tiempo parcial sin ninguna intención de convertirlo en un negocio a tiempo completo. Sin embargo, la contratación de trabajo a tiempo parcial todavía tiene implicaciones fiscales, como lo ilustra esta pregunta del lector sobre el impuesto sobre la renta canadiense para los trabajadores autónomos.

Pregunta del lector: Espero no pasarme de la raya si le hago una pregunta sobre facturación e impuestos canadienses.

Recientemente obtuve un contrato de diseño gráfico freelance en Toronto que me permitirá ganar unos 1.000 dólares. Mi cliente me ha pedido que le facture, pero no tengo ni idea de lo que debo enviar. No planeo tomar esta empresa unipersonal a tiempo completo; siempre será un trabajo raro que encuentre durante los años. Las preguntas que tengo son:

  1. ¿Necesito registrar un negocio?
  2. ¿Qué debe figurar exactamente en la factura (mi nombre y dirección legal)?
  3. ¿Cómo declaro esto en mi declaración de impuestos?
  4. ¿Tengo que cobrarle a mi cliente el Impuesto Armonizado de Ventas (HST)?

Respuesta: Estas son las preguntas más frecuentes de los trabajadores independientes. En orden, aquí están las respuestas a sus preguntas:

1. Trabajar por cuenta propia es un negocio!

En primer lugar, usted está operando como un negocio si es autónomo. No importa cuánto trabajo estés haciendo; si estás haciendo algo fuera de lo que haces como empleado en los EE.UU. o Canadá y te pagan por ello, estás dirigiendo un negocio y debes cumplir con los requisitos legales y regulatorios aplicables, como el pago de impuestos sobre el ingreso extra (Ver Ingresos del Negocio).

2. No es necesario que registre un negocio a su nombre

Su factura debe tener su nombre legal o un nombre comercial registrado. En los Estados Unidos y Canadá, usted no tiene que registrar un negocio de propietario único si está usando su nombre legal como nombre comercial. Si decide utilizar un nombre diferente, debe estar registrado, lo que significa que debe realizar una búsqueda de nombre y cumplir con las reglas del nombre de la empresa. ¿Necesito registrar un nombre comercial? explica más sobre esto.

3. Los ingresos deben ser declarados como ingresos de la empresa

Cualquier ingreso generado por el trabajo por cuenta propia debe ser declarado en su declaración de impuestos; usted tiene que declarar todos sus ingresos mundiales en su declaración. En los Estados Unidos, usted reportaría los pagos por trabajar por cuenta propia en el formulario 1099-MISC del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) (esto debe ser proporcionado por cualquier negocio que le haya pagado $600 o más en un año fiscal). Vea ¿Quién debe recibir el formulario 1099-MISC?

En Canadá, usted declararía los pagos por cuenta propia como ingresos comerciales en el Formulario T2125, que forma parte de su declaración de impuestos T1. Consulte Cómo completar el Formulario de Impuesto sobre la Renta de Canadá T1 como empresa para obtener información sobre cómo ingresar los ingresos y gastos de la empresa.

Una de las ventajas de tener un negocio paralelo es que usted podrá reclamar los gastos del negocio en sus impuestos sobre la renta. Para deducir los gastos del negocio en su declaración de impuestos de EE.UU., vea:

Para obtener información sobre los impuestos de las empresas canadienses, consulte la página Canadian Tax and Your Business (Impuestos canadienses y su empresa), que contiene una sección completa de artículos sobre deducciones de impuestos sobre la renta de las empresas, así como información sobre todo tipo de temas relacionados con los impuestos canadienses, entre ellos:

4. Cobro de los impuestos sobre las ventas de sus clientes

En términos de facturación de su trabajo, en la provincia de Ontario, usted normalmente cobraría HST – pero cuando se trata de GSTHST hay una exención de Pequeño Proveedor que le permite no registrarse para y o cobrar si usted gana menos de $ 30.000 al año en ingresos de negocios. (Tenga en cuenta que puede inscribirse en el GSTHST voluntariamente si lo desea. Aquí está la razón por la que usted puede desear hacerlo.)

En este caso, no es necesario que cargue el GSTHST a su cliente a menos que decida registrarse en el GSTHST.

Las siguientes plantillas de muestra de facturas le muestran exactamente lo que debe tener en su factura, dependiendo de si está cobrando impuestos sobre las ventas o no. En su caso, debido a que no tiene ningún impuesto que cobrar, utilizaría la Plantilla de Factura Simple:

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