Mitos comunes de la deducción comercial del impuesto sobre la renta en Canadá

Evite enfrentarse a costosas sanciones fiscales. Conozca los cinco mitos más comunes sobre los impuestos de negocios y la verdad sobre las deducciones de impuestos de negocios en Canadá.

Mitos comunes de la deducción comercial del impuesto sobre la renta en Canadá

La gente piensa que manejar un negocio es un gran alivio de impuestos porque usted puede cancelar todos sus gastos. Desafortunadamente, ese es sólo uno de los mitos más comunes sobre el impuesto a la renta canadiense. La verdad es que la liquidación de gastos comerciales sólo es posible si se cumplen todos los requisitos definidos por las autoridades fiscales. Y luego está todo el negocio de recaudar y remitir el impuesto canadiense sobre las ventas, lo cual algunas personas piensan que no se requiere que usted haga si está dirigiendo una pequeña empresa.

Cuando se trata de impuestos de negocios, la ignorancia definitivamente no es una bendición; si usted no está al tanto de los pormenores del impuesto sobre la renta canadiense y no cumple completamente con las reglas de impuestos, puede terminar enfrentándose a costosas multas. Con suerte, usted no cayó en ninguno de estos mitos sobre el funcionamiento de un negocio y sus obligaciones fiscales en Canadá:

El volumen de ventas no determina qué es y qué no es un negocio

Usted puede estar dirigiendo un negocio, en lo que respecta a los impuestos, y ni siquiera lo sabe. La idea equivocada es que “hacer y vender unas cuantas cosas” no es un negocio, o que si haces algo como hobby, no es realmente un negocio, aunque estés produciendo y vendiendo cosas.

La Agencia Canadiense de Ingresos (CRA) no determina qué es y qué no es un negocio por el volumen de ventas o por sus intenciones; define un negocio como “cualquier actividad que usted realiza con fines de lucro”. Así que incluso si usted sólo está “haciendo y vendiendo unas pocas cosas”, usted está dirigiendo un negocio y necesita declarar los impuestos de su negocio en consecuencia.

Las pequeñas empresas no necesitan recolectar GSTHST o PST

Este es otro mito basado en la percepción errónea de que el tamaño de su negocio es importante cuando se trata de impuestos empresariales. Cuando se trata de recoger y remitir GSTHST, existe una exención de Pequeño Proveedor, pero incluso esto no se aplica a todos los tipos de negocios.

Cuando se trata de impuestos provinciales sobre las ventas (PST, también conocido como RST en Manitoba, o QST en Quebec), si usted está vendiendo productos tangibles, tiene que recolectar y remitir PST (a menos que su pequeña empresa califique para una de las pocas exenciones).

Peor aún, su empresa no tiene que residir en una provincia para que el gobierno de esa provincia pueda recaudar y remitir PSTRST o QST para esa provincia. Todo lo que hay que hacer para estar al tanto de estos impuestos es hacer negocios en esa provincia, algo que las distintas provincias definen de manera bastante vaga. Aceptar órdenes de una provincia en particular puede ser suficiente. Si usted está enviando a Quebec o si su negocio reside en esa provincia, vea GSTHST y QST en el sitio de Revenue Quebec.

Si usted tiene un negocio en casa, usted puede cancelar todos los gastos de su casa

Aunque hay algunas deducciones de impuestos de negocios que son específicas para los negocios basados en el hogar (como la deducción de impuestos de uso de casa), manejar un negocio basado en el hogar no le permite deducciones de impuestos de negocio de carta blanca. Los reclamos de gastos excesivos relacionados con el uso de su casa para fines comerciales pueden llevar a un escrutinio más profundo por parte de la Agencia Canadiense de Ingresos (CRA, por sus siglas en inglés).

Si su negocio termina siendo auditado, sus reclamos de gastos de vivienda pueden ser rechazados por los años actuales (y anteriores), lo cual puede resultar en una costosa factura de impuestos. Usted puede utilizar algunos de los costos de mantenimiento y propiedad de su casa como deducciones de impuestos comerciales, pero en general, las reglas para las deducciones de impuestos comerciales para los negocios basados en el hogar son las mismas que para cualquier otro negocio.

Si usted opera un negocio, puede cancelar todos los gastos de entretenimiento

Ojalá esto fuera cierto! Las reglas para las deducciones fiscales de las empresas relacionadas con el entretenimiento son estrictas. Por lo general, usted sólo puede reclamar hasta el 50 por ciento del costo de las comidas y/o entretenimiento como un gasto comercial. Y cuando se trata de actividades como el golf, las noticias son aún peores; las cuotas de los socios del club no son deducibles cuando “el propósito principal del club es la comida, la recreación o las actividades deportivas”.

Si usted opera un negocio, puede cancelar todo el equipo que compre

Bueno, más o menos. El equipo que usted compra para operar su negocio (incluyendo todo, desde maquinaria hasta muebles), es depreciable, lo que significa que se desgastará con el tiempo. Así que cuando usted compra lo que la CRA llama una “propiedad depreciable”, no puede deducir el costo total del artículo como una deducción de impuestos comerciales; en cambio, usted deduce el costo del artículo durante varios años a través de una reclamación de compensación por costo de capital.

La cantidad de un reclamo de compensación por costo de capital que puede hacer cada año para un artículo en particular depende de la clase que sea. Los muebles, accesorios y maquinaria, por ejemplo, son de Clase 8 en la categoría de Otras Propiedades, lo que significa que usted puede deducir el 20 por ciento de su costo cada año. Capital Cost Allowance for Depreciation (CCA) proporciona un Cuadro de Clases de Costo de Capital que le mostrará qué bienes depreciables pertenecen a cada clase.

Los unicornios no son de ayuda

Los mitos son cosas bonitas y pueden ser entretenidos. Pero si los deja influir en la forma en que maneja los impuestos de su negocio, se va a meter en problemas. En su lugar, aprenda todo lo que pueda sobre el impuesto sobre la renta canadiense y cómo afecta a su negocio; hay cosas que puede hacer para minimizar la carga tributaria. Conocer la verdad acerca de los mitos fiscales antes mencionados no sólo le ayudará a asegurarse de que cumple con las normas fiscales, sino que también le dará un punto de partida para una planificación fiscal exitosa.

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