Qué es el desfalco y el robo de empleados

Aprenda el significado de la malversación, los signos de robo en el lugar de trabajo, los factores de este tipo de fraude, las sanciones, los ejemplos y cómo proteger su negocio de la malversación.

Malversación de fondos y robo de empleados

Un empleado de confianza roba dinero de su pequeña empresa. Como dueño de un negocio, usted necesita estar al tanto de la malversación de fondos y de cómo proteger su negocio de posibles malversadores, ya que esto sucede más a menudo de lo que le gustaría pensar. Según el Grupo Bero, más de la mitad de las empresas victimizadas no recuperan el dinero tomado por los malversadores, y la malversación a menudo resulta en la bancarrota de la empresa.

Afortunadamente, cuanto más entienda sobre la malversación de fondos, más fácil será reconocer las señales y tomar medidas para mantener seguros los activos financieros de su empresa.

¿Qué es el desfalco?

El desfalco, también conocido como robo de empleados, es el acto de alguien que se apropia indebidamente de fondos que han sido confiados a su cuidado pero que son propiedad de otra persona. El desfalco más común es por parte de los empleados, pero otros con responsabilidad fiduciaria también pueden ser acusados de desfalco.

La malversación es un tipo específico de fraude, que se define como una “tergiversación consciente de la verdad u ocultación de un hecho material para inducir a otro a actuar en su perjuicio”. Por ejemplo, la malversación contable es la manipulación de registros contables para ocultar el robo de fondos.

La malversación de fondos puede ser procesada como fraude criminal o fraude civil. En caso de fraude civil, el empleador puede demandar al empleado.

¿Cuáles son los factores de la malversación?

Para que una acusación de malversación sea apoyada, cuatro factores deben estar presentes y deben ser probados:

  • Debe existir una relación fiduciaria entre las dos partes; es decir, debe haber una relación de confianza, una responsabilidad de cuidar el activo (dinero o bienes, por ejemplo), y una confianza de una parte en la otra.
  • El demandado debe haber adquirido la propiedad a través de la relación, y no de otra manera. A veces es difícil de probar, especialmente en el caso de malversación de dinero de un bar, por ejemplo.
  • El demandado debe haber tomado posesión de la propiedad o transferido la propiedad a otra persona (llamado transferencia).
  • Las acciones del acusado fueron intencionadas. También es a veces difícil de probar. ¿Cómo demuestras la intención?

¿Cuáles son las penas en caso de ser condenados?

Las penalidades dependen de la cantidad robada. Si es condenado, el malversador puede recibir una multa, puede ser requerido a hacer restitución (devolver el dinero). En algunos casos también una sentencia de prisión.

Algunos ejemplos de robos de empleados

Ejemplos de malversación incluyen el cajero del banco que se embolsa los depósitos, el contador que toma los reembolsos de los clientes para sí mismo, el abogado que utiliza los fondos en una cuenta de depósito en garantía para sí mismo, y el empleado de la nómina que no deposita la cantidad correcta de impuestos sobre el empleo, quedándose con el resto para sí mismo.

La malversación de fondos es aparentemente común en la industria del reciclaje. Rick Leblanc, experto en reciclaje, escribe sobre un caso en el que un empleado estaba malversando dinero pagando en exceso a un recolector de chatarra por chatarra (y, aparentemente, compartiendo las ganancias obtenidas de forma ilícita).

Los empleados de los negocios minoristas tienen el hábito de irse con la mercancía. Es el robo de empleados, y se llama “encogimiento” en la industria. Otro tipo de robo común entre los empleados de las tiendas minoristas son las tarjetas de regalo. Son fáciles de poner en el bolsillo y se van con ellos.

Por supuesto, el fraude informático por parte de los empleados tiene muchas facetas, muchas de las cuales implican una transferencia fraudulenta de fondos por parte de un empleado.

¿Cómo se protege una empresa del robo o la malversación de fondos?

Para empezar a trabajar en la protección de su negocio, preste atención a dos factores involucrados en la malversación de fondos:

  • Enfóquese en los empleados que tienen responsabilidades fiduciarias, como los del departamento de nómina, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y los que concilian los estados de cuenta bancarios. Estas son las personas más propensas a malversar.
  • Concéntrese en las transacciones en efectivo. Exigir que se registren todas las transacciones en efectivo, en la medida de lo posible.

Este artículo discute los 5 pasos que un empleador debe tomar para prevenir el robo y la malversación de fondos por parte de los empleados.

Para prevenir el robo por parte de los empleados, mantenga los artículos de valor como el inventario y los suministros caros bajo llave en un lugar seguro, limite el acceso a ellos y realice el inventario de manera regular y periódica.

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